Не пропусти
Главная 24 Ваш юрист 24 Виды налоговых вычетов в России

Виды налоговых вычетов в России

Российское законодательство предоставляет право каждому гражданину, который уплачивает различные виды налогов физических лиц воспользоваться налоговыми вычетами. Правда, есть одно «но». Получить выплаты может лицо, которым за прошедший налоговый период получен доход, облагавшийся тринадцатипроцентным (подоходным) налогом.

Налоговым Кодексом определено четыре разновидности налоговых вычетов у физических лиц:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Рассмотрим детальнее их особенности, основания и способы получения.

Стандартные вычеты

Законодатель разграничивает размер вычета зависимо от категории получателя.

Три тысячи рублей в месяц получают:

  • ликвидаторы ЧАЭС, иные лица, у которых диагностирована лучевая болезнь, заболевания, которые развились вследствие радиационного облучения, граждане-ликвидаторы получившие инвалидность;
  • лица, ставшие инвалидами или которые переболели лучевой болезнью после катастрофы на ПО «Маяк», ЧАЭС;
  • граждане, принимавшие участие в разработке, испытании ядерного оружия, ликвидации радиационных аварий (наземных, наводных, подводных, наземных), захоронении радиоактивнх субстанций;
  • инвалиды;
  • иные категории физлиц, предусмотренные законами.

Пятьсот рублей ежемесячно вправе получить:

  • герои СССР, РФ, кавалеры ордена Славы;
  • участники ВОВ;
  • лица, попавшие несовершеннолетними в концлагеря, иные образования принудительного содержания;
  • медперсонал, обслуживавший пострадавших на ЧАЭС (апрель-июнь 1986г.);
  • доноры костного мозга;
  • сотрудники правоохранительных органов с профзаболеваниями, которые развились в результате работ в зоне ЧАЭС;
  • переселенцы, покинувшие дома из-за катастрофы ПО «Маяк» (1949-1956), ЧАЭС;
  • родители, супруги военнослужащих СССР, РФ, погибших при исполнении обязанностей;
  • военнослужащие, выполнявшие интернациональный долг.

Если лицо имеет право получать оба вышеуказанных стандартных вычета, то выплачивается лишь один вид, размер которого больше.

Налоговый вычет родителям (в т.ч. приемным), усыновителям, опекунам насчитывается конкретно на каждого ребенка в таких размерах:

  • 1,4 тыс.руб. – на первого, второго малыша;
  • 3 тыс.грн. – на третьего ребенка, последующих деток;
  • 6 тыс.руб. – выплачивается опекунам, приемным родителям на каждого малыша, если несовершеннолетний является инвалидом, либо если лицо получившее, инвалидность 1,2 группы, обучается на стационаре, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре;
  • 12.тыс.руб. — выплачивается родителям, усыновителям на каждого малыша, если несовершеннолетний является инвалидом, либо если лицо с инвалидностью (1,2 групп), обучается на стационаре, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре.

Если один родитель отказывается от вычетов, второй может получить выплату в двойном размере. Когда дети находятся вне РФ, госоргану предоставляются заверенные нотариальные копии свидетельств о рождении. При превышении месячного дохода гражданина рубежа в 350тыс.руб. выплата вычета прекращается.

Гражданин вправе получать вычет на деток, независимо от того получает он остальные виды налоговых вычетов у физических лиц или нет.

Когда вначале налогового года вычеты не предоставлялись (хотя основания были) или были занижены либо обнаружилось некорректное налогообложение физических лиц виды налогов которых учитывается при расчета вычетов, то в конце периода на основании поданной декларации осуществляется перерасчет.






Социальные вычеты

Налоговая госструктура, при определении размера вычета, учитывает доходы, соответствующие требованиям п.3 ст.210 НК и виды налогов на доходы физических лиц, уплачиваемых заявителем. То есть это суммы, которые облагаются 13%-м налогом, с которых вычитается полученный в периоде налоговой вычет.

Граждане вправе получить соцвычеты в размере:

  • перечисленных пожертвований некоммерческим благотворительным образованиям, религиозным организациям. При этом сумма вычетов не должна превышать четверти полученных благотворителем доходов в текущем налогпериоде. Если пожертвование вернули обратно, то полученный соцвычет включается в декларацию в категорию доходы;
  • суммы, потраченной родителями на обучение свое или своих детей младше 24 лет. Такие финсредства может получить и опекун, но только относительно несовершеннолетних лиц. Продление опеки, попечительства до достижения ребенком 24 лет влечет за собой право для продления периода, на протяжении которого опекун, попечитель могут воспользоваться соцвычетом. Максимальный размер выплат составляет 50 тыс.руб. на каждого ребенка. Для получения вычета помимо договора на обучения, предоставляется копия лицензии ВУЗа, иного образовательного учреждения;
  • суммы уплаченной за предоставление медуслуг, медпрепараты заявителю, членам его семьи с учетом выплат, произведенных по добровольным договорам страхования. Налоговой службе подается декларация, документальное подтверждение затрат, копия лицензии медучреждения;
  • взносов, уплаченных гражданином по своему договору негосударственного пенсобеспечения и/или страхования жизни либо по аналогичным договорам близких родственников, срок действия которых превышает пять лет. Госоргану предоставляются документы, подтверждающие внесенние платежей;
  • страхвзносов на накопительную пенсию. Необходимо подтверждение фактического внесения взносов.

Документы на получение соцвычетов по обучению, компенсации медуслуг можно подавать работодателю, если налогоплательщик предоставит документ, подтверждающий право на вычет. Такая бумага выдается налоговой в месячный срок с дня подачи заявления о подтверждении прав на соцвычеты.

В совокупности сумма социальных вычетов, полученных за год, не должна превышать 120 тыс.руб. В нее не включаются соцвыплаты по благотворительным взносам. Если доступны два виды налоговых вычетов у физических лиц или больше, налогоплательщик самостоятельно выбирает причину для начисления вычетов.

Имущественные вычеты

Получение в предыдущем налоговом периоде заработка, иных доходов, с которых вычитаются все виды налогов, взимаемых с физических лиц, дает гражданам право получить имущественный вычет при:

  • продаже имущества юрлица, доли в АО (ее части) либо при уменьшении стоимости принадлежащей доли в уставном капитале;
  • при изъятии земучастка, построек на госнужды;
  • строительстве нового жилища, покупке жилья на вторичном рынке (в т.ч. комнат);
  • погашении процентных сумм целевых ссуд по приобретению, строительству жилья (например, ипотека), в том числе и при рефинансировании таких обязательств.

Налогоплательщик, с доходов которого удерживаются обязательные виды налогов и сборов с физических лиц, вправе рассчитывать на получение следующих сумм:

  • до 250 тыс.руб. при продаже имущества отличного от недвижимости (например, автомобиля);
  • до 1 млн.руб. при реализации частных домов, земучастков, комнат, квартир, долей недвижимости, дачных построек, которыми продавец владел менее пятилетнего периода. Если объекты получены в дар, наследство, по приватизации срок уменьшается до трех лет;
  • до 2 млн.руб. при строительстве жилища либо приобретения такового на вторичном рынке, покупке земельных участков ( в т.ч. их частей, долей). Неиспользованную часть вычета можно использовать при покупке следующих объектов;
  • до 3 млн.руб. при выплате процентов по целевым кредитам на приобретение жилплощади.

Указанные суммы гражданин получает наличными или с помощью их погашает существующие виды налогов на доходы физических лиц. Получить такие выплаты можно после госрегистрации права собственности на недвижимость. О праве на получение имущественного вычета налоговый госорган выдает налогоплательщику специально уведомление. Пенсионеры могут применять такие вычеты и относительно сделок с имуществом за прошедшие три года, если ими были внесены в казну обязательные виды налогов, уплачиваемые физическими лицами.



Профессиональный налоговый вычет

Федеральным законодательством определено, что получить профессиональный вычет могут в размере фактических затрат могут:

  • предприниматели. Если они не могут подтвердить документально расходы, то вычет начисляется в двадцатипроцентном размере от указанных доходов;
  • лица, трудящиеся по гражданско-правовым договорам, при подтверждении расходов;
  • граждане, получившие авторские вознаграждения за создание продукции интеллектуальной собственности.

К расходам относятся также виды налогов и сборов с физических лиц, уплаченных налогоплательщиками в текущем периоде.

Документы для получения налоговых вычетов

Примерный перечень документов, которые требует налоговый госорган, оформляя разные виды налоговых вычетов у физических лиц, выглядит так:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • свидетельство ИНН;
  • бумага о госрегистрации лица предпринимателем (профессиональный вычет);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • материалы, подтверждающие расходы;
  • квитанции, свидетельствующие о том какие виды налоговых платежей физических лиц уплачено;
  • документы, подтверждающие право гражданина на вычет (удостоверения, справки госорганов, свидетельства о рождения детей, договора обучения т.д.);
  • правоустанавливающий документ на жилье (купчая, договор мены, дарения, долевого участия), кредитный договор (для имущественного вычета);
  • справка Росреестра относительно жилища;

Декларация о доходах
Заявление на получение вычета
Заявление о получения права на соцвычет
Уведомление на право получения социального вычета
Уведомление на право получения имущественного вычета.xlsx






Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

назадЗадать вопрос

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

Запись Виды налоговых вычетов в России впервые появилась Портал правовой информации: новости, документы, законы РФ.

О admin

Оставить комментарий

x

Check Also

Проверка полиса ОМС: где указан номер и серия полиса ОМС

Проверка полиса ОМС: где указан номер и серия, как и где получить полис ОМС Полис ОМС (Обязательное медицинское страхование) – это документ, который гарантирует его владельцу страховку при использовании медицинских ...

Согласие на выезд ребенка за границу, образец

Согласие на выезд ребенка за границу: образец, документы для выезда за границу ребенку с родителями и без Существует несколько ситуаций, при которых нужно согласие на выезд ребенка в другую страну. ...

Правила эвакуации автомобилей на штрафстоянку 2018, как забрать машину со штрафсоянки

Как забрать машину со штрафстоянки, правила эвакуации автомобилей на штрафстоянку 2018 Забрали машину на штрафстоянку — что делать? Это не такая большая проблема, если действовать быстро и продуманно. Правила эвакуации ...

Какой бизнес открыть с нуля?

Каким бизнесом выгодно заняться с нуля? Какой бизнес выгодно открыть с нуля? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Они хотят сразу же определить нишу, в которой было бы выгодно работать. ...

Запись в детский сад: как встать на очередь, заявление, документы

Запись в детский сад: как встать на очередь, заявление, документы, где проверить статус заявления? Запись в детский сад лучше сделать сразу после рождения малыша, получения метрики в загсе, прописки. Поставить ...

Содержание брачного договора, образец и стоимость брачного договора у нотариуса в 2018 году

Содержание брачного договора, изменение и расторжение брачного договора в 2018 году Содержание брачного договора в том или ином виде давно известно миру. Впервые брачный контракт появился в Древнем Риме и ...

Каким бизнесом выгодно заняться ?

Самые перспективные бизнес-идеи на 2018 год Самые выгодные варианты бизнеса на 2018 год способны принести даже начинающему предпринимателю без серьезных вложений ощутимый доход. В статье сделана подборка наиболее интересных идей, ...

Как вернуть деньги в государственный пенсионный фонд в 2018 году

Как вернуть деньги обратно в государственный пенсионный фонд в 2018 году Государственный пенсионный фонд — крупнейшая государственная организация, направленная на оказание услуг жителям РФ. Она была создана 22 декабря 1990 ...

Как оформить переход в НПФ

Оформляем переход в негосударственный пенсионный фонд Негосударственный пенсионный фонд частная форма собственности, которая отвечает за организацию социального обеспечения населения. Такого вида организации впервые появились в 1992 году, в период экономических ...

Пенсионный возраст для женщин и мужчин

Во сколько лет уходят на пенсию? Пенсионный возраст в 2017 году пока не претерпевает изменений. На сегодняшний день граждане РФ по-прежнему могут претендовать на получение пенсии по старости согласно прежнему ...

Как бороться с курением в подъезде жилого дома, какой штраф за курение в общественных местах в 2018 году

Штраф за курение в подъезде жилого дома и в общественных местах в 2018 году Всем известно, что никотин вредит здоровью и убивает наш организм. В нем содержится около 4000 токсичных ...

Какие документы проверять у застройщика?

Какие документы нужно проверить при покупке квартиры у застройщика? Участие граждан в долевом строительстве жилья предполагает заключение договора с застройщиком. Однако еще на стадии подготовки к оформлению договорных отношений необходимо ...

Как приватизировать земельный участок в 2018 году

Как приватизировать землю под частным домом или гаражом, приватизация дачного домика в 2018 году Способ приобретения частной собственности, находящейся во владении государства, называется приватизацией. Данный процесс передачи собственности зародился в ...

Ответственность аптек за продажу фальсификата

Ответственность аптек за фальшивые, поддельные и фальсифицированные лекарства и биологически активные добавки За последнее время на полках отечественных аптек появились фальшивые лекарства. Преступники, предлагающие купить гражданам поддельные лекарства по цене ...

Что такое земельный серветут в кодексе РФ

Что это такое сервитут на земельный участок? Что такое сервитут на земельный участок? Право ограниченного пользования чужим земельным участком, носит название сервитут на земельный участок. Образец договора сервитута на земельный ...

Отсрочка от армии по обучению, при рождении ребенка

Отсрочка от армии: кто и как ее может получить Что такое отсрочка от армии? Отсрочка службы в армии – это свобода от призыва! Но только на время и только по ...

Аутсорсинг что это такое простыми словами, образец договора на оказание услуг в 2018 году

Аутсорсинг персонала что это такое простыми словами, образец договора аутсорсинга на оказание услуг 2018 год Аутсорсинг персонала — это передача какой-либо части функций вашей организации другой фирме, которая наиболее лучше ...

Аутстаффинг персонала: что это такое и почему он запрещен с 2016 года

Аутстаффинг персонала -что такое и почему он с 2016 года запрещен По оказанию помощи в бизнесе предприятиям, существуют услуги аутстаффинга. Аутстаффинг: что это такое простыми словами? Данная услуга предусматривает управление ...

Образец заявления о банкротстве физического лица, подача заявления

Образец заявления о банкротстве физического лица: подача заявления, документы на банкротство Закон о банкротстве физических лиц (ст. 203) говорит о том, что заявление о несостоятельности гражданина направляется в Арбитражный суд. ...

Свежие новости про банкротство физических лиц в 2017 году

Новости про банкротство физических лиц в 2017 году В конце декабря прошлого года в закон о банкротстве физических лиц введены изменения, направленные на детализацию положений, уточняющих процедуру банкротства физического лица. ...

Как оформить банкротство физического лица в 2018 году

Как оформить банкротство физического лица в 2018 году Механизм банкротства физических лиц стал одной из самых актуальных новостей в сфере взыскания задолженности за последние несколько лет. На сегодняшний день нормы, ...

Развод через суд с детьми, порядок расторжения в 2018 году, образцы документов

Развод через суд с детьми, порядок расторжения, образцы документов 2018 Развод супругов, согласно Семейному кодексу, может быть осуществлён либо ЗАГС-ом, либо судом. Однако, только судом может быть осуществлён развод при ...

Аутстаффинг и аутсорсинг: отличия и схожие черты

Аутстаффинг и аутсорсинг отличия Чем отличается аутсорсинг и аутстаффинг? Эти два слова пришли к нам из западных стран совсем недавно. Ни одно из этих значений не имеет силы в законодательстве ...

Как получить патент на работу в 2018 году, проверить готовность патента на работу в Москве

Процедура как получить патент на работу в 2018 году, где проверить готовность патента на работу в Москве Раньше «безвизовые» иностранцы (граждане государств с которыми действует безвизовый режим) имели право работать ...